Налог на доход с вкладов свыше 1 миллиона рублей для физических лиц в 2021 году

Государственная Дума приняла закон, согласно которому с 2021 года появляется новый налог на доход по вкладам для физических лиц на сумму свыше 1 миллиона рублей. Платить его будут исключительно миллионеры, т.е. те вкладчики, которые разместили на депозитных счетах сумму более 1 000 000 рублей. Нужно сказать, что новым налогом будут облагаться не все проценты по вкладам суммарно превышающим 1 миллион рублей, а лишь доход за вычетом необлагаемого процентного дохода.

Размер необлагаемого дохода зависит от ключевой ставки Центробанка РФ. К примеру, на момент написания этой статьи, ключевая ставка ЦБ РФ располагается на уровне 4,25 % годовых.

ПРИМЕР РАСЧЁТА

Формула расчёта налога довольно простая. В ней имеется всего два значения — ключевая ставка ЦБ и 1 000 000 рублей. Получается, что в настоящее время, не облагается налогом сумма в размере 42,5 тысяч рублей (это доход с 1 миллиона рублей под ставку 4,25 % годовых).

К примеру, вы разместили в банке 1 000 000 рублей под ставку 6 % годовых. Общая доходность депозита за год составит 60 000 рублей. Ранее мы посчитали, что налогом не облагается доход в размере 42,5 тысячи рублей. Получается, что 60 000 — 42 500 = 17 500 рублей. От полученной суммы нужно высчитать 13 % = 227 рублей. Именно столько удержит налоговая с данного депозита. Думаю с 60 тысяч рублей прибыли не такая уж и большая сумма.

Отмечаем, что согласно закону, налог на сумму менее 1 миллиона рублей взиматься не будет.

Когда начнёт действовать и как платить

---

Первые налоги по вкладам физических лиц в России будут начислять в 2021 году. Налоговые уведомления пришлют вкладчикам в 2023 году. Оплатить нужно будет до 1 декабря.

Рассчитывать налог по вкладам будет непосредственно Федеральная налоговая служба, основываясь на данных по банковским вкладам граждан России. Вкладчики получат налоговые уведомления в конце календарного года, в котором получен доход от депозитов. Подавать налоговые декларации в связи с получением дохода по вкладам не нужно.

Далее, мы разместили наиболее частые вопросы вкладчиков и ответы на них…

Если у меня несколько вкладов, смогу ли я избежать уплаты налогов?

В законе чётко указано, что все вклады одного гражданина суммируются, даже если вы разделили все свои сбережения по 900 тысяч, и разместили их по разным банкам. Все банки будут отправлять ежегодный отчёт о прибыли конкретного вкладчика.

Налоговая служба сложит весь начисленный доход с разных банков, и высчитает сумму налога к уплате. Далее, ФНС пришлёт вам квитанцию или выставит счёт в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Будет ли облагаться налогом сумма вклада?

Как только вышел закон о вкладах, многие вкладчики начали паниковать. Они решили, что 13 % налог будут забирать именно с суммы вклада, а не с процентов. Много вкладов было снято со счетов.

Естественно, такое мнение крайне ошибочно, так как сумма вклада является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может облагаться налогом.

Будет ли облагаться налогом кэшбэк по банковским картам?

Сейчас у активных клиентов банков очень много разновидностей дохода: это и проценты по вкладам, прибыль по различным накопительным счетам, и конечно же кэшбэк. Как пояснили нам специалисты, кэшбэк — это не доход, а скидка, поэтому платить с него налог не нужно.

В законе есть пояснения, что текущие и накопительные счета с доходностью менее 1 % годовых не будут обременены новым налогом.

Цель нового закона о получении налога с вкладов?

Эксперты подсчитали, что в настоящее время в России около 1 миллиона вкладчиков — миллионеров. У многих из них на счетах в банках находятся миллиарды. И естественно, с этих денег никто налоги не платит.

По данным Центрального Банка, сейчас на счетах банковских вкладов граждан РФ лежит сумма в размере 31 триллиона рублей. Около 18 триллионов рублей лежит на счетах, где имеется сумма более 1 000 000 рублей.

Если подсчитать, то получится, что больше 60 % сбережений в РФ приходится на 1 % вкладчиков. По данным исследования, у 63 % жителей России вообще нет никаких сбережений.

Как отмечают специалисты, по сути налог на вклады — это косвенное повышение подоходного налога для богатых. В Министерстве финансов РФ давно пытались сделать систему НДФЛ более справедливой, т.е. чтобы граждане с миллионными доходами платили государству больше, а бедные — меньше.

По примерным расчётам, новый налог на вклады сможет приносить в бюджет России дополнительно около 110 миллиардов рублей ежегодно. К этой сумме можно смело добавить около 40 миллиардов рублей, которые государство получит от повышения налогов на государственные и корпоративные облигации.